Terminal myPOS: lector móvil de tarjetas de crédito

Preguntas más frecuentes

CRS y FATCA

  • Aviso relativo a la normativa FATCA y CRS

    En virtud de los Acuerdos gubernamentales internacionales, celebrados por todos los Estados miembros de la UE; de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras («Ley FATCA»), adoptada para aplicar un acuerdo entre los Estados Unidos («EE. UU.») y los gobiernos de los Estados miembros de la UE en materia de cumplimiento tributario internacional; y de la directiva de la UE sobre la obligatoriedad de intercambio automático de información en el ámbito tributario (2014/107/EU), adoptada para implementar el estándar común de comunicación de información («Normativa CRS»); nosotros y las entidades financieras, que proporcionamos cuentas financieras y servicios de pago con arreglo al Acuerdo legal del Servicio myPOS, como responsables del tratamiento de los datos, le informamos de que se recopilarán los siguientes datos, y de que podrán ser intercambiados o procesados de otro modo a los efectos de la legislación antes mencionada (si corresponde) y de conformidad con la misma:

    • Su nombre;
    • Su dirección;
    • El país (o países) declarados como residencia fiscal;
    • El (los) número(s) de identificación fiscal emitidos por su país o países de residencia fiscal y, si corresponde, su número de identificación fiscal estadounidense (TIN EE. UU.);
    • Su fecha y lugar de nacimiento;
    • Su número de cuenta (o su número de cuenta alternativo, identificando los fondos depositados);
    • El saldo de su cuenta o su valor a 31 de diciembre de cada año que esté abierta la cuenta;

    Si usted reúne los requisitos para ser considerado persona de Estados Unidos con arreglo a la Ley FATCA y/o como persona sujeta a la transmisión de información con arreglo a la Normativa CRS, y asumiendo que la Ley FATCA y la Normativa CRS impongan obligaciones a las entidades financieras (en cualquier caso, como «Titular de cuenta declarable»), esta información será transmitida automáticamente por la entidad financiera correspondiente, como entidad financiera informante en virtud de estas normativas, a los organismos tributarios locales del Estado miembro de origen de la entidad financiera correspondiente. Estos últimos intercambiarán dicha información con el Internal Revenue Service de Estados Unidos si se aplica la Ley FATCA y/o, si se aplica la Normativa CRS, con la autoridad o autoridades competentes de su respectivo país o países de residencia fiscal que sean jurisdicciones participantes en virtud de la Normativa CRS.

    La información enumerada anteriormente se intercambiará con las autoridades tributarias del Estado miembro de origen de la entidad financiera correspondiente en cualquier año natural en el que usted sea titular o se haga titular de una cuenta declarable (a más tardar el 30 de junio del siguiente año natural). Dicha información seguirá siendo procesada por nosotros y por la entidad financiera definida en el Acuerdo legal del Servicio myPOS hasta que ya no sea necesario para los fines para los cuales fue procesada. La primera comunicación de información está prevista para abril de 2017 para los saldos de cuentas al 31 de diciembre de 2016.

    En virtud de las normativas FATCA y CRS, usted tiene la obligación de proporcionar cualquier información adicional que las entidades financieras puedan solicitar ocasionalmente para aplicar dichas normativas. El no hacerlo a tiempo puede dar lugar a la comunicación por parte de la entidad financiera de su información a las autoridades tributarias locales que, a su vez, compartirán esta información con las autoridades mencionadas anteriormente. Usted tiene derecho a acceder a la información que se intercambia con las autoridades tributarias locales y, según corresponda, derecho a rectificar esta información. Para ejercitar dichos derechos, debe proceder de conformidad con el Acuerdo legal del Servicio myPOS.

    Las referencias a la Ley FATCA y a la Normativa CRS incluyen referencias a cualquier normativa basada en acuerdos sobre normas comunes de notificación que puedan ser aplicables en virtud de la legislación vigente, así como a cualquier legislación que modifique o sustituya estas normativas, leyes o acuerdos.

    Acerca del CRS

    El CRS (Estándar común de comunicación de la información) es una norma internacional que regula la recopilación de información por parte de las entidades financieras de los países participantes. Lo elaboró la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) para combatir la evasión fiscal, mejorar la transparencia y salvaguardar la integridad fiscal.

    De conformidad con las disposiciones del CRS, las entidades financieras de las jurisdicciones participantes están obligadas a obtener determinada información de sus clientes y compartir dicha información con las autoridades tributarias locales. El propósito es identificar el país de residencia fiscal de los clientes.

    En el CRS participan más de 100 jurisdicciones, que han acordado el intercambio automático y la comunicación de la información fiscal y financiera en cifras anuales.

    ¿Cómo me afecta?

    De conformidad con el CRS, myPOS tiene la obligación de identificar si un cliente tiene la residencia fiscal en un país y mantiene una cuenta en otro país distinto. Para ello, necesitamos recopilar determinada información acerca de usted y su empresa y comunicársela a la administración tributaria.

    ¿Qué información recopila myPOS de conformidad con el CRS?

    Para que el proceso sea lo más cómodo y sencillo posible para nuestros clientes, recopilamos toda la información necesaria durante el registro. En caso de que necesitemos información adicional, nos pondremos en contacto con usted.

    ¿Por qué debo proporcionar información sobre mi jurisdicción o mis jurisdicciones de residencia fiscal?

    De conformidad con el CRS, las autoridades tributarias exigen a las entidades financieras tales como myPOS que recopilen y comuniquen información relativa a las cuentas y situaciones fiscales de sus clientes.

    ¿Qué países participan en el CRS?

    Puede encontrar una lista completa de los países participantes aquí.

    Acerca de FATCA

    FATCA es el acrónimo de Foreign Account Tax Compliance Act (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras). Fue elaborada por el Departamento del Tesoro y el Internal Revenue Service (IRS) de los Estados Unidos, y dispone que las instituciones financieras extranjeras informen sobre los activos exteriores de los titulares estadounidenses de cuentas. El propósito principal de la FATCA es establecer un sistema de información con el fin de abordar el fraude fiscal y fomentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

    ¿Cuál es la diferencia entre el CRS y la FATCA?

    En realidad, la FATCA y el CRS tienen características similares, ya que sus objetivos principales son combatir la evasión fiscal y crear normativas comunes para el intercambio de información sobre las cuentas financieras. Sin embargo, el CRS tiene un alcance más amplio. Mientras que la FATCA se centra únicamente en los ciudadanos estadounidenses, el CRS obliga a la comunicación de información sobre los residentes fiscales de todos países participantes del CRS.

    ¿Qué efecto tiene la FATCA?

    Las entidades financieras, como myPOS, están obligadas a compartir anualmente información sobre las cuentas financieras de las personas estadounidenses.

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